Система анализирует периодичность и источники выплат, взаимосвязь самозанятых, их клиентов и бывших работодателей – по результатам этого анализа организации, имеющие признаки нарушений, попадают в группу риска (Информация Федеральной налоговой службы от 23 марта 2021 года).

В 2020 году более 258 тыс. организаций воспользовалось услугами самозанятых. Из них в группу риска попало 1313 организаций. После запроса и получения пояснений в этой группе осталось 423 организации. В 73 из них нашлись признаки перевода сотрудников в самозанятые через аффилированные компании. Таким образом, случаи перевода работников в самозанятые единичны. Основная часть нарушений связана с попыткой легализации «конвертной» схемы оплаты труда.

Налоговые органы предварительно информируют организации о выявленных признаках нарушений. На этом этапе около 10% организаций признают нарушения и добровольно их устраняют. В отношении тех, кто не отреагировал, налоговые органы проводят контрольные мероприятия, в том числе совместно с трудовой инспекцией.